Seminario virtual
Declaración de Transparencia y Beneficiarios Finales
¿Está su empresa preparada para realizar la declaración o el registro ante el Banco Central del beneficiario final? ¿Sabe toda la información que debe suministrar, cómo completar esta declaración y dónde hacerlo?
Objetivo: En virtud de la nueva disposición que establece la Ley Para Mejorar la lucha contra el fraude fiscal y su reglamento, que consiste en proceder a partir del primero de marzo de 2019, al registro de accionistas de todas las sociedades ante el Banco Central, según sea su último número de cédula jurídica, le pondremos en conocimiento de lo que indica la Ley, el reglamento y la Resolución Conjunta de Alcance General para el Registro de Transparencia y Beneficiarios Finales, emitido conjuntamente por la Dirección General de Tributación y el Instituto Costarricense sobre Drogas, con el fin de que estas nuevas disposiciones no le tomen por sorpresa y sepa cuáles son los alcances de esta obligación, quiénes deben hacer el registro, cuáles son los requisitos para hacerlo y toda la información que se debe suministrar ante la base de datos creada por el Banco Central.
Dirigido a: Todas las personas vinculadas o representantes de sociedades, Instituciones sin fines de lucro y todos aquellos obligados según esta ley, a realizar el registro de sus representadas a partir del 1° de marzo de 2019.
Temario:
1. Transparencia y beneficiarios finales de las personas jurídicas y otros obligados.
Qué se entiende por “participación sustantiva”.
¿Deben inscribirse todos los accionistas o solamente algunos según su porcentaje de participación?
¿Cuáles personas jurídicas están obligadas a registrarse?
¿Quiénes son los obligados a inscribir el capital accionario en nombre de la sociedad?
¿Se puede delegar esta obligación en una tercera persona que no sea el representante?
2. Plazo para suministrar la información.
Fechas de inicio.
Cada cuánto deberá hacer el registro.
Qué sucede si hay cambios en el capital accionario y cuánto tiempo tiene para reportarlo.
Cuando constituyo una sociedad nueva, ¿debo inscribirla o es automático su registro
3. Participación sustantiva de sociedades extranjeras
Las sociedades con domicilio en el extranjero, ¿deben inscribirse?
¿Quién debe hacerlo y de qué manera?
Si el país de origen tiene Registro de Transparencia, ¿debe igualmente procederse en CR?
4. Obligaciones de otras entidades
Fideicomisos
Organizaciones sin fines de lucro
Administradores de recursos de terceros
5. Obligaciones del Banco Central.
Quién puede tener acceso a la información suministradas por los obligados.
Cuál es la obligación del Notario.
Requisitos de seguridad
6. Rectificación de información.
¿Se puede rectificar una información subida a la base de datos?
¿Quién puede hacerlo?
¿Cuál es el plazo que tiene para rectificar?
7. Información que debe suministrar.
Sitio donde debe subir la información.
Requisitos
Información que debe ingresar, según sea persona jurídica, física o cualquier otro obligado.
8. Sanciones
Qué sucede si no se ingresa la información en el plazo establecido.
¿La sanción es para la sociedad o para el represente obligado a subirla?
Existe sanción para los funcionarios públicos que la divulguen.
¿A cuánto asciende la sanción?
9. Reforma a otras leyes de importancia.
10. Cómo se completa la DECLARACION INFORMATIVA al Banco Central.
Fecha: Jueves 5 de marzo, 2026.
Hora: 9 am a 11:30 am.
Plataforma: Zoom
Inversión: ₡25 000
Incluye certificado de participación
Puede hacer su pago de Inscripción a cualquiera de las siguientes cuentas:
Seminarios De Actualidad: Seminarios Educativos TAX SRL. CJ:3-102-623564
BCR ¢:001-0290643-0 CR82015201001029064302
BAC: ¢912175734 CR37010200009121757345
O Sinpe móvil al 8546-6464.
Capacitadora Licda. Ana Isabel Borbón Muñoz.
Abogada Litigante y Notaria Pública, con más de 25 años de experiencia en el ámbito profesional, con énfasis en materias como Laboral, Familia, Comercial, Civil y Ética en Investigación. Pertenece al Bufete Raymundo Volio Abogados y Consultores Tributarios. Es miembro del Comité Ético Científico de la UCIMED y profesora universitaria en la Cátedra de Derecho de la ULACIT.
Pago con Tarjeta de Crédito: Puede realizar su pago con tarjeta de crédito mediante Compra-Click del BAC Credomatic, solamente debe hacer clic en el botón “Pagar ahora” y luego llenar el Formulario de Facturación, para completar el proceso de inscripción.